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资产负债表里的应收账款和应付账款为负数怎么办?怎么调报表啊?
资产负债表里的应收账款为-770000?应付账款也为-220000?怎么调报表啊?要做会计凭证调吗还是直接调报表啊?
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推荐答案 2018-06-28
因为那时候
应付账款
已经成了
预付账款
。
债表中应付账款一栏会出现负数原因:
1.有进行重分类,应付账款中如果出现借方数,要重分类到预付账款。
2.付账款出现负数,其实质意义是预付账款,也就是不是负债,而是资产,不是应付未付,而是已经预付了。
财务账上可以不用设预付账款,但对外报出的报表需要做
红字
重分类处理。即将应付账款红字部分的明细调整到预付账款,只是调表不需要调账。
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其他回答
第1个回答 2013-09-12
应收账款项目,应根据应收账款明细科目的借方余额合计数+预收账款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列;
预收款项项目,应根据应收账款明细科目贷方余额合计数+预收账款明细科目贷方余额合计数+预提费用科目期末贷方余额计算填列;
应付账款项目,应根据应付账款明细科目贷方余额合计数+预付账款明细科目贷方余额合计数计算填列;
预付款项项目,应根据应付账款明细科目借方余额合计数+预付账款明细科目借方余额合计数+待摊费用科目的借方余额+预提费用科目的借方余额计算填列;
其他应收款项目,应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列;
其他应付款项目,应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
所以,应收账款为-1000,——调入预收账款。应付账款为-1500,——调入预付账款。
这个要根据明细科目逐一分析计算填列。不是只调整一级科目的余额
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坚持追求真理真知
第2个回答 推荐于2017-11-25
直接调报表,具体是应收账款明细账借方数合计放入应收账款,贷方数合计放入预收账款。应付同理,对应的是预付账款。这两个是要根据明细科目的余额填列的
本回答被网友采纳
第3个回答 2013-09-12
应收帐款=应收帐款借方余额-坏帐准备贷方余额+预收帐款借方余额
应付帐款=应付帐款贷方余额+预付帐款贷方余额
预收帐款=预收帐款贷方余额+应收帐款贷方余额
预付帐款=预付帐款借方余额+应付帐款借方余额
应收账款为-1000,说明是贷方余额1000,,就是预收什么款了
应付账款为-1500,说明是借方余额1500,,就是多支付款项了,也理解为预付什么款
不设预收预付,就是上面给你的应收应付计算公式
应付预付、应收预收 不是对冲,而是重分类调整
重分类调整 调表不调账,只在资产负债表中进行调整和冲减
但不是同一家单位的应收应付,,没法冲减的
第4个回答 2014-08-04
把应收账款调为预付账款就好了,应付调位预收账款,
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