子公司打工资款给母公司，如何做帐

Question

子公司自己发放自己员工的工资，社保及公积金都一并承担，工资款全部打给母公司由母公司代发，请问子公司打款给母公司时如何做帐？

Answer 1

放在往来款“其他应付款”里面核算，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 ，付给母公司时候，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款。追问

借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬

分录里面要分二三级科目明细吗？

追答

看你们公司的需要，一般要的二级明细就好了。