公司伙食费如何入账

Question

我公司员工的伙食费员工和管理合在一起，而生产工人的有在工资里扣除一部分，但没有明确分列出来，所以也不知总共扣除多少，这样账务怎么处理好点呢？

Answer 1

根据最新有关规定，对于伙食费等提供给职工的福利，要按需计提，计入应付职工薪酬：
借：相关成本、费用科目
贷：应付职工薪酬-职工福利

伙食费扣职工款时：
借：库存现金
贷：其他应付款-食堂
支付食堂费用时，用的是职工的扣款的部分的：
借：其他应付款-食堂
贷：库存现金
公司负担的部分：
借：管理费用-福利费
贷：库存现金

Answer 2

公司员工的伙食费应通过应付职工薪酬科目来核算，在福利费里列支。
现在福利费不用计提了，可以在发生时直接计入当期的福利费。
开支时：
借：应付职工薪酬---福利费
贷：库存现金
月末结转
借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---福利费
贷：应付职工薪酬---福利费
入账是所有的计入账本行为比如归结各种费用成本计入收入等，出账指所有的结转行为，比如结转成本，转销坏账等，就是说入账是计入第一笔，出账就是结转后平账的一笔，当然指损益科目。
编制的会计分录为：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后的处理：
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司
等

Answer 3

工资里的既然没有明确分出来，那就不做核算了
1、如果以前计提福利费了，那么可以做
借：应付福利费
贷：现金（银行存款等）

2、如果没有计提福利费就做
借：管理费用--福利费
贷：现金（等）

解释：根据新《企业会计准则》和修订后的《财务通则》，在会计处理上，取消了原来的“应付福利费”一级科目，所以以前计提了福利费就先冲减以前的，冲没了可直接记录当期费用。再就是你都混在一起吃饭，可以按人数比例分别算出生产和管理部门的费用额，当然也可以不分配，直接全部入管理费，看你需要。

Answer 4

伙食费员工如果人少可以和管理费合一起，人多应走福利，生产工人扣除的不管它，没扣除的，你买伙食时有没有发票？有的话可拿发票入账，没有的话拿餐饮类的发票或超市开的发票（发票内容写食品）入账。支出单不能做原始凭证，支出单后面若贴上原始凭证并在支出单是写上合计数可做原始凭证。
借：管理费用-餐费 XX元
贷：现金 XX元本回答被提问者采纳

Answer 5

自办食堂，福利费科目发票不能用餐饮业发票代替。