发票跨月作废怎么操作

Question

发票跨月作废怎么操作

Answer 1

1、当发票发生跨越作废时，分为两种情况进行处理，如果发票为增值税普通发票，跨月是不可以作废的因为跨月的发票是无法在系统进行作废的，只能做发票红冲。此时，需要对方将错开的发票归还，然后开具一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，之后在开一张正确的发票。
2、《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)第十四条规定:一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
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拓展资料
一、跨月的发票因为已经抄报税了，发票就无法作废了，因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了；所以只有通过开具红字发票来处理了。
二、而申请开具红字发票，是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好，上传国税局服务器；等出现信息表编号后，然后销售方根据这个信息表编号再来开具红字发票的。
三、购货方先在开具红字增值税专用发票信息表步骤：
1、登录税控发票开票软件；
2、发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开；
3、购买方申请----选择已抵扣或未抵扣----确定；
4、进入开具红字增值税专用发票信息表后输入销售方名称、纳税人识别号；货物名称、数量及金额----打印----上传该张开具红字增值税专用发票信息表后得到信息表编号即可。
四、销售方根据购买方开具的红字增值税专用发票信息表后得到信息表编号来开具红字发票：
1、发票管理----增值税专用发票填开----跳出专用发票信息----确定；
2、红字----选择“导入红字发票信息表”----输入购买方的开票资料----货物名称、数量、金额----打印即可。

Answer 2

隔月的在开票系统里不能作废了。但可以开具红字发票冲减。

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。

1、 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2、 销售方未抄税并且未记账；

3、 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

扩展资料：

常见的发票作废情况主要有以下三种：

1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。

3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。

参考资料来源： 百度百科-红字发票