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老师小规模纳税人和一般纳税人月末需要计提结转吗?年末呢
如题所述
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推荐答案 2016-06-07
无论是小规模纳税人还是增值税一般纳税人月末或年末都不需要结转。平时做收入的时候已经把增值税分离出来了,在次月申报缴纳后应缴税费-增值税科目等于零或留抵(进项大于销项),所以不用结转。
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第1个回答 推荐于2017-08-16
小规模纳税人和一般纳税人月末、年末需要计提结转相应的成本、费用、相关税费、折旧摊销等。
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相似回答
小规模纳税人和一般纳税人月末
和
年末
结账有什么区别
吗?
答:
一样的
。小规模纳税人与一般纳税人只是税局为方便管理而设立的分类,与会计覈算无关,对会计的影响是进入成本费用是否含税、增值税科目需要分三级科目,其他的结账方法是一样的。
增值税等在
月末
时
需要计提吗?
会计分录如何做呢?
答:
分两种情况:如果你是一般纳税人,月末不需要计提
,直接做 借:应缴税费--应缴增值税(转出未交增值税)贷:应缴税费--未交增值税 如果你是小规模纳税人核定征收,当月销售额达不到核定数,月末需要计提
小规模纳税人年末要结转
增值税
吗?
答:
不需要结转
。小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代缴增值税”外的明细科目。如果有税上交,例如,借银行存款或库存现金或应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---未交增值税 上交时:借应交税费---未...
小规模纳税人月末需要计提
增值税吗
答:
小规模纳税人月末需要计提
增值税的,《中华人民共和国税收征收管理法》第八十一条规定,小规模纳税人应按照国家规定,计提本期应纳税所得额的增值税、消费税。计提增值税的核定就是根据本期经营所得额,计算出应纳税额,并按照规定分期交纳的。小规模纳税人增值税怎么算?增值税小规模纳税人适用3%征收率...
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