增值税 合并报表 母子公司的问题

Question

子公司为农产品初加工企业，增值税免税，销售给母公司，按全额做销售。母公司从子公司购进货物按13%的税率抵扣进项税金，按87%做了购进成本，现货物全部销售出去。现在合同报表抵消分录母公司销售成本与子公司收入差13%的进项税金，应怎么办？

Answer 1

您好！合并报表抵消集团内母子公司交易不可能出现税金问题，一般是：
借：营业收入 100
贷: 营业成本 87
存货 13 （收入-成本）*未实现内部交易损益比

Answer 2

请个专门做账的就好了。