银行存款余额调节表的编制

Question

如题所述

Answer 1

银行存款余额调节表是由企业编制，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。
应答时间：2021-10-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

Answer 2

1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额；

2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；

3、对未勾对的，再仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细；

4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收；

5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确。

扩展资料

注意事项

调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表

本回答被网友采纳

Answer 3

首先，更正：12月30日开出105＃转账支票以支付货款
17
100元为11700元，则更正后企业银行存款日记账余额为147
800+17
100-11
700=153
200
企业银行存款日记账余额
（1）153
200
加：银行已收企业未收的款项合计
（2）12月30日
收到托收的货款
25
000
减：银行已付企业未付的款项合计
（3）12月31日
结转银行结算手续费
100
调节后余额
（4）178
100
银行对账单余额
（5）174
800
加：银行已收企业未收的款项合计
（6）12月30日
收到A公司交来的355＃转账支票一张
3
800
减：企业已付银行未付的款项合计
（7）12月31日
开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费
500
调节后余额
（8）178
100
经调节后，(4)=(8)=178
200,调节平衡