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营业外收入 分录?
去年我司租工位盈利了6000元,以前会计做了 借:银行存款6000 贷:营业外收入6000 今年老板说这租工位的钱由我司和其他两司平分,现已银行转账给其他两司各2000元,会计分录怎么做。
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推荐答案 2020-08-22
因为已经跨年,且汇算清缴期已结束。所以以前损益类的科目需要调账需要通过“以前年度损益调整”科目来核算
借:以前年度损益调整 3000
贷:其他应付款 3000
借:未分配利润 3000
贷:以前年度损益调整 3000
借:其他应付款 3000
贷:银行存款 3000
因为通过以前年度损益调整”调账,所以税务上相关的一些财务报表,所得税申报表也应相应调整。
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