银行存款是属于资产类账户,银行存款的科目代码是1002,通常来说,1开头的是资产类,2开头的负债类,3开头的是权益类,4开头的是成本类,5开头的是损益类(各期末需转平,没有余额)。
简介:
银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定,每个企业都要在银行开立账户,称为结算户存款,用来办理存款、取款和转账结算。
金融术语:
银行存款科目(编码172号)是国营工业企业会计科目。本科目核算企业存在银行结算户的款项。企业在银行的其他存款,如外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金”科目核算。
企业在银行中的各种专户存款,如各项专用基金存款、专用拨款存款等,在“专项存款”科目核算,不在本科目核算。
企业收入的一切款项,除国家另有规定的以外,都必须当日解交银行;一切支出,除规定可用现金支付的以外,应按照银行有关结算办法的规定通过银行办理转帐结算。