会计发票是怎样粘贴的？
对于会计人员而言，粘贴发票是一项比较基础的工作，粘贴发票之前，一般先将发票进行分录，那么粘贴发票的步骤包括哪些？
报销单的填写
报销单应使用黑色碳素笔或黑色钢笔进行填写，这更有利于报销单据的留存。报销单据上需要有报销人的签字，财务负责人的签字和部门负责人的签字。报销单在填制过程中如果填制错误，应该重新填写，报销单不允许涂改。
发票的分类
在粘贴之前，应该首先对需要粘贴的发票和不需要粘贴的发票进行分类，同类的发票应集中放置，如火车票类，餐饮票类，招待费票类等等。在进行报销时，审核人员应该仔细审核发票上的金额与报销者上报的金额是否相符。
粘贴顺序
一般情况下，凭证地装订是从左边开始的，所以在报销单据上粘贴发票时，也要靠向左侧粘贴。但是为了更容易操作，需要从右向左依次粘贴。为了工整起见，最好是先小后大。而且分层叠起来，依次错开一点粘最好，这样可以方便装订。
发票折叠
票据不得超过粘贴单上、下、右边边界，每张发票粘贴时错开约1厘米距离，发票呈鱼鳞状分布，这样的发票也会显得比较整齐，并容易翻阅。如果发票比较大，应该将该发票的右边部分进行折叠，使得发票大小与报销单的大小一致。
粘贴注意事项
任何发票记得是左边涂上胶水，而不能将整张发票都涂上胶水，不然会影响新票据的粘贴。粘贴时也应该尽量粘贴的牢固，不然在装订过程中可能会掉落。票据上面的金额和日期需要重点注意，在粘贴时绝对不能将这些地方粘贴住。
借条怎么写会计分录
1、企业向对方借款，按照借条做以下分录：
借：银行存款
贷：其他应付款——借款方名称
企业偿还借款时：
借：其他应付款——借款方名称
贷：银行存款
2、企业借对方款项，按照借条做以下分录：
借：其他应收款——借款方名称
贷：银行存款
企业收回借款时：
借：银行存款
贷：其他应收款——借款方名称
企业进行借款时，应当通过“其他应付款”科目进行核算；企业借对方款项时，应通过“其他应收款”科目核算。
发票会计分录怎么写？
财会工作人员做账时应该根据对应的入账凭证，而发票就是其中一种十分常见的入账凭证之一。因此，财会工作人员应当熟练掌握与发票有关的实务操作。对于发票，应如何做会计分录？
发票的会计分录
一、购买商品收到发票时的具体会计分录如下：
费用发票的具体会计分录：
借：管理费用/销售费用/财务费用
贷：银行存款/库存现金
购买商品的具体会计分录:
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
付款的发票的具体会计分录：
借：应付账款
贷：银行存款
收款发票的具体会计分录：
借：银行存款
贷：应收帐款
二、先付款后收到发票的具体会计分录如下：
1企业向供应单位预付款项时的具体会计分录：
借：预付账款
贷：银行存款
2企业收到所购物资的具体会计分录：
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
3补付货款时的具体会计分录：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物后的具体会计分录：
借：原材料等
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
增值税专用发票不仅作为购销双方收付款的凭证，且可用来作为购买方扣除增值税的凭证;普通发票则用于运费、收购农副产品、废旧物的抵扣，其余一律不得抵扣