1、做好申报表
常规的报税工作,都是在次月15号前,如果超过了15号,就是逾期了,先做好相应的申报表。
2、预约取号
做好申报表后,预约国税号,同时可以检查一下申报的资料是否齐全,是否盖好印章。
3、提交资料
忘记报税,也是逾期申报,逾期申报都是不能在网上办理,必须要去税局大厅提交资料,所以,预约国税号后,携带纸制申报表,前往税局补申报。
4、缴纳税款
如果补申报后,有税款要缴纳,需要及时清缴税款,一般都是在对公账户划扣,保证账户里有足够的钱就可以了。
5、缴纳罚款
逾期申报,除了有滞纳金,还会有逾期罚款,如果有罚款的话,也要一并清缴。
6、解锁
如果企业使用金税盘开票,逾期申报增值税,还会造成金税盘被锁,补完申报后,还需要解锁金税盘。
拓展资料
一、税务申报概念
企业所得税的纳税人,从开始生产、经营年度起,都应按照《企业所得税暂行条例》及其实施细则和有关规定,进行汇算清缴。企业所得税汇算清缴,由纳税人按照税法规定自行计算年度应纳税所得额和应缴所得税额,减除预缴税额后,计算全年应补(退)税额,并填写年度所得税申报表及其有关资料,在税法规定的申报期内,向主管税务机关进行年度纳税申报和缴纳应补缴的税款,或者申请办理抵(退)税手续。
二、注意事项
在这个过程中,必须着重把握好以下内容:
应提则提在进行企业所得税汇算清缴申报前,纳税人应对照现行企业所得税政策和有关财务会计制度,及时、准确地汇集、摊销或分配产品生产成本和经营费用,正确提取折旧、工资附加费等费用。如果人为地多提有关费用,将会承担偷税的法律责任。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税几个具体问题的通知》的规定,对因少提、不提应该提取的费用所增加的所得多缴纳的企业所得税,不仅不可以减免,而且不得申请退还。