企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）如何填写？

Question

我企业是一般纳税人，今年第二季度即4-6月有利润20000元，可是累计即1-6月合计亏损280000元，请问第二季度所得税申报表怎样填？是否缴税？谢谢！

Answer 1

行次 项 目 本期金额 累计金额
1
2 营业收入 *1 #1
3 营业成本 *2 #2
4 实际利润额 20000 -280000
5 税率（25%） 25% 25%
6 应纳所得税额 5000 0
7 减免所得税额
8 实际已预缴所得税额 -- --
9 应补（退）所得税额 -- 0

*1，*2分别填报4-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入合计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”合计数；#1，#2分别填报1-6月利润表中的“主营业务收入”+其他业务收入累计数与“主营业务成本”+“其他业务成本”累计数。是否缴税看第9行“应补（退）所得税额”栏，因此，贵公司不需要交纳企业所得税。

Answer 2

第二季度所得税申报表本期数按第二季数填，累计数按1-6月亏损额填，不用缴税（季度税是按累计数计缴的）。

Answer 3

不需要缴税，如果你是网上报税，当你填写二季度申报表时，输入收入和成本后计算后得出本期利润20000元，累计栏会自动计算到二季度末的利润及缴纳的税金，是负数的当然不会出现税金了！

Answer 4

不用交，2季度金额照实际情况填写，本年累计也按实际情况亏损填写，表里会自动带出，本年预交所得税为0。

Answer 5