第1个回答 2013-09-17
首先是回答第3问,也就是2001年相业务的会计分录(1)借:工程物资 20 应交税金-进项税 3.4 贷:银行存款 23.4(2)借:在建工程 23.4 贷:工程物资 20 应交税金-进项税额转出 3.4(3)借:在建工程 3.51 贷:主营业务收入 3 应交税金-销项税 0.51 借:主营业务成本 2 贷:原材料 2(4)借:在建工程 1.17 贷:原材料 1 应交税金-进项税额转出 0.17(5)借:在建工程 2.92 贷:应付工资 2 银行存款 0.92(6)借:固定资产 31 贷:固定资产 31其次回答第1问,仓库的入账价值,为31万元再次回答第2问,仓库的2001年折旧额(31-2)/20/12=0.1208万元,为每月的折旧额2001年累计折旧为0.1208*9=1.0872万元,即4-12月计提的折旧第4问借:累计折旧 6.7664 固定资产清理 24.2336 贷:固定资产 31借:其他应收款-保险公司7 原材料 5 贷:固定资产清理 12借:固定资产清理 2 贷:银行存款 2借:营业外支出-处置固定资产净损失 14.2336 贷:固定资产清理14.2336分录应该没错.
第3个回答 2013-09-17
一、分录1.6日借:委托加工材料 1012.5 贷: 材料成本差异 12.5 原材料 10002.15日借:材料采购--在途材料 71370 贷:银行存款 713703.22日借:原材料--甲材料 59800 应交税金--增值税--进项税额10370 材料成材差异 1200 贷:材料采购--在途材料 713704.31日借:生产成本--原材料50854 贷:原材料--甲材料50000 材料成本差异854本月材料成本差异率=(500-12.5+1200)/(40000-1000+59800)=0.01708本月应负担的成本差异是=12.5+854=866.5本月末库存材料实际成本是=40000-1000+59800-50000+500-12.5+1200-854=49633.5 本回答被网友采纳