上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理
6月未计提企业所得税,7月却交了企业所得税3462.99月,6月的凭证里面无法再做补计提了,请问我在7月该怎么做会计分录处理咯~~~
如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，
计提：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳后：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
扩展资料
增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金
少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
交企业所得税时，发现少算增值税即：
借：应交税法-应交增值税-已交增值税，
贷：银行存款
这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方
因此，要补提增值税，做：
借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)
贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
参考资料来源：百度百科-计提
如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，
计提：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳后：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
扩展资料
增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金
少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
交企业所得税时，发现少算增值税即：
借：应交税法-应交增值税-已交增值税，
贷：银行存款
这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方
因此，要补提增值税，做：
借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)
贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
参考资料来源：百度百科-计提
计提：借-所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳后：
借-应交税费-应交所得税
贷-银行存款
希望可以对你有点帮助，谢谢！！本回答被提问者采纳
很简单啊，补提就行了嘛，有时候也不用想的太复杂啦
先补提上6月未计提的企业所得税,
借:所得税
贷:应交税金_应交所得税
缴纳时,
借:就交税金_应交所得税
贷:银行存款