有关于固定资产做帐的问题

Question

我是家民办非企业单位，老板买了一辆车，下面的会计就入了固定资产，后来发现这辆车是老板个人的名字，不是单位的名字。这个是不能提取折旧的。但我已经做帐并提折旧了，在会计上如何处理呢

Answer 1

你好，
你所说的情况，应该是会计的差错更正的处理，具体做法分两种情况：

第一种情况，如果折旧只是涉及到本年度的，即冲减该部分折旧额，分录如下：
借：累计折旧 XXX
贷：管理费用（或已计提时所涉及到的科目） XXX
第二种情况，如果折旧在以前年度就已经计提了，同时本年度也计提了一部分，那就得分开来做，以前年度的应通过“以前年度损益调整”科目冲减，本年度的部分，就和第一种情况相同处理，即处理如下：
以前年度部分：（冲减）
借：累计折旧 XXX
贷：以前年度损益调整 XXX
本年度部分：（冲减）
借：累计折旧 XX
贷：管理费用（或已计提时所涉及到的科目） XX

同时还应调整相应有的留存收益的，如果所涉税，税务机关允许调整的话，那还得进行相应的税负调整。不允许就不再调整税了。

如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！

Answer 2

冲回，不做折旧处理

Answer 3

把你相关这个资产的会计处理全部反向冲回。已提折旧的少交税金补计所得税。还要跟税务搞好关系，别让大盖帽小题大做。