一、票据(入库单)数据核算与核对∶
1、将发票、清单与入库单一一核对;
2、发现药库多入、少入和漏入等问题及时找药剂科补齐更正;
3、分别计算出从各公司购进西药、中药的金额合计;
4、月末将所有的入库单据数据与药库月末的供应分析表核对相符后进行账务处理。
二、票据(出库单)数据核算与核对∶
1、将各社康站、药房及各科室的药品领用出库单据整理好;
2、发现单据丢失等问题及时找药剂科补齐;
3、分门别类后计算出各西药和中药的领用合计;
4、月末将所有的出库单据数据与药库月末的领用分析,表核对相符后进行账务处理。
三、应付职工薪酬的主要账务处理如下:
1、计算分配应付的职工薪酬,
借:医疗业务成本(医护人员)
在加工物资(专门从事物资自制人员) 管理费用(管理人员)贷:应付职工薪酬