先收货后付款,当期未收到账单,会计分录怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

可先依据入库单暂估入库，待账单到后再把暂估冲回，按账单重新入账即可。具体会计分录为：
依据入库单暂估入库
借：库存商品/原材料 （不含税金额）
贷：应付账款——暂估
账单到后
借：借：库存商品/原材料 （不含税金额）（红字）
贷：应付账款——暂估 （红字）
借：库存商品/原材料 （黑字）
借：应交税费--应交增值税（进项税额）（黑字）（如果是收到的普通发票和小规模纳税人不写此分录）
贷：银行存款/应付账款--XX (黑字）

Answer 2

1、如题所述，该业务应作为暂估入库处理，会计分录如下：

借：原材料（或低值易耗品等）
贷：应付账款
2、待收到供应商开具发票并结算后，编制如下会计分录：
先冲减暂估入库，分录如下：
借：原材料（或低值易耗品）-负数
贷：应付账款 -负数
再按照实际交易数据（发票及结算付款单据）编制会计分录：
借：原材料（或低值易耗品）
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
3、以上仅供参考，请予核实实际经济业务，依法操作。

Answer 3

先收到货没有收到发票，应该暂估入库
借：库存商品等
贷：应付账款——暂估应付款
金额为暂估的不含税金额

Answer 4

先入库，等账单到了做红冲按账单入账

Answer 5

我也是不太懂，先收货后付款，当期未收到账单会计分录怎么做的？