银行存款余额调节表怎么填写

Question

如题所述

Answer 1

银行存款余额调节表的填写需要按照特定步骤进行。
首先，我们需要获取银行和企业的对账单，并将两者的余额分别列在调节表的两侧。然后，我们需要逐笔核对银行和企业的收支记录，找到未达账项，也就是一方已经记录而另一方尚未记录的交易。这些未达账项可能是由于记录时间差、传输错误等原因造成的。
对于未达账项，我们需要分别在银行和企业的余额下方进行加减调整，以反映真实的余额情况。例如，如果企业已经记录了一笔收入，但银行尚未记录，那么我们需要在银行余额下方加上这笔金额。反之，如果银行已经记录了一笔支出，但企业尚未记录，那么我们需要在企业余额下方减去这笔金额。
在调整完成后，我们可以得到调整后的银行存款余额。如果这个余额与企业的账面余额相符，那么说明双方的记录是正确的。如果存在差异，那么我们需要进一步核对并查找原因。
以下是一个简单的例子。假设企业的账面余额为100万元，银行的对账单余额为90万元。经过逐笔核对，我们发现银行尚未记录企业的一笔10万元的收入。因此，我们在银行余额下方加上这10万元，得到调整后的银行存款余额为100万元，与企业的账面余额相符。
总之，银行存款余额调节表的填写需要仔细核对银行和企业的收支记录，并进行适当的调整，以确保双方记录的准确性。