如何处理多计提税金，银行已扣税

Question

如题所述

Answer 1

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况：
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。

Answer 2

方法一
下月提取税金时，计提税金金额：按“本月应提取金额-上月多提金额”差额来提取城建税、教育费附加，地方教育费附加。然后，按照差额提取数缴纳税金就行了。

方法二
1、下月先做一张红字冲销凭证，将上月多提的城建税、教育费附加，地方教育费附加金额进行冲销。
借：主营业务税金及附加（红字）
贷：应交税金--城建税（红字）
贷：其他应交款--教育费附加（红字）
贷：其他应交款--地方教育费附加（红字）
2、然后，计提本月应交的税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：其他应交款--地方教育费附加
3、最后，按本月提取的税金减去红字冲销的税金缴纳。

城建税是在地税申报本回答被网友采纳

Answer 3

方法一下月提取税金时，计提税金金额：按“本月应提取金额-上月多提金额”差额来提取城建税、教育费附加，地方教育费附加。然后，按照差额提取数缴纳税金就行了。方法二1、下月先做一张红字冲销凭证，将上月多提的城建税、教育费附加，地方教育费附加金额进行冲销。借：主营业务税金及附加（红字）贷：应交税金--城建税（红字）贷：其他应交款--教育费附加（红字）贷：其他应交款--地方教育费附加（红字）2、然后，计提本月应交的税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加贷：其他应交款--地方教育费附加3、最后，按本月提取的税金减去红字冲销的税金缴纳。本回答被提问者采纳