实际收到的货款小于开出发票的实际金额如何账务处理

Question

9月甲方直接付款30000给了丙方，然后10月有40000打进了我司基本户，10月底我司开了70000给甲方。30000我不想放在外帐（两套账），能做详细的分录吗？谢谢
我们公司做的是两套账，9月付的30000是现金付给丙方（一般情况下是甲方先付钱给我们，然后我们再付钱给丙方），没有经过我们公司的基本户，9月甲方有40000元打进了我们公司的基本户，后来10月开了70000元的发票给甲方，因为30000元没有通过基本户，因此我不想放在外帐反应出来，但是会计分录不知道怎么弄才明白。。。。

Answer 1

　　实际收到的货款小于开出发票的实际金额账务处理方法：
　　若支付金额大于发票金额，差额不大的，可记入财务费用或管理费用，如果金额较大，就应确认坏帐损失。
　　例子：
　　1、供货方提供了一张总金额为3005远的增值税发票,但实际操作中,公司仅支付了3000元,账务上的处理方法：
　　（1）如果未支付的5元以后需要支付的话
　　借：原材料（或库存商品）3005
　　贷：银行存款等 3000
　　贷：应付账款 5
　　（2）如果5元不需要支付了
　　借：原材料（或库存商品）3005
　　贷：银行存款等 3000
　　贷：营业外收入 5
　　（3）还可以在发票上注明实际付款金额，会计分录
　　借：原材料（或库存商品）3000
　　贷：银行存款等 3000
　　2、若出现支付货款金额大于增值税发票金额的处理方法：如果发票金额3000元，实际付款3005元。
　　（1）如果多支付的5元可以收回
　　借：原材料（或库存商品）3005
　　借：应收账款 5
　　贷：银行存款等 3000
　　（2）如果5元不能收回了
　　借：原材料（或库存商品）3005
　　借：管理费用--坏账损失 5
　　贷：银行存款等 3000

Answer 2

30000元从走一次账不现实，采取补救措施吧，出个委托付款协议给甲方，委托甲方直接付款给丙方，盖上财务章，同时请丙方出个收据给你们公司，表示收到了这笔款，把进帐单一起复印给你们公司。本回答被提问者采纳

Answer 3

若你司提供给甲方的发票金额为70000（售出类型）则入账必须是开出多少收回多少（可以理解成40000元是打款到你司基本户，30000元收现） 看不是太懂你的题目

Answer 4

你能说的逻辑性再强一些吗？分录倒不难做，难的是我看不懂你的问题！