计提企业所得税会计分录

第二季度时应缴纳企业所得税,但是未计提,并于7月缴纳了企业所得税,并作账,第三季度才发现这个问题,账务上怎么处理啊,谢谢!

推荐答案 2023-01-07

所得税是一季度计提一次就是说每个季度末计提三月份六月份九月份十二月份计提 \x0d\x0a计提时：借所得税费用\x0d\x0a 贷应交税金-应交所得税\x0d\x0a 借本年利润\x0d\x0a 贷所得税费用\x0d\x0a 下月缴税时：借应交税金-应交所得税\x0d\x0a 贷现金（银行存款）\x0d\x0a要是亏损查账征收的不用交纳也就不用做分录

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其他回答

第1个回答 2009-10-15

现在2、3季度一起补提好了。
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税本回答被提问者采纳

第2个回答 2009-10-27

2、3季度一起补提

第3个回答 2009-10-15

补充计提，按2季度缴纳的企业所得税税额计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

第4个回答 2020-12-06

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