即上月月末并没有，企业的出纳人员并没有将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对。
每月月末，银行与企业都进行账务核对。对账的内容是单位的银行账户余额，以此来防范或者及时发现少数别有用心的第三方盗用企业的资金。需要注意，银行对账的时候需要出纳人员去银行柜面核实，以确认账户资金安全或者已被盗用。
扩展资料
银行对账步骤
1、输入银行对账期初余额
为了保持银行对账的连续性，必须将对账启用日期时的银行对账期初余额输入到系统中，以便日后银行对账的正确进行。
2、从开户银行获取当月银行对账单并输入系统
企业一般在每月末从开户银行取得银行对账单，取得银行对账单后应该将银行对账单记录逐条输入到系统中，以便系统进行银行对账。对于银行业务很多的企业而言，对账单的录入速度将成为制约银行对账整体效率的瓶颈。
3、进行银行对账
系统一般提供自动对账和手工对账两种对账方式。
参考资料来源：百度百科-银行对账
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