开红字发票退回的发票如何记帐？
请问：是用退回的发票的发票和抵扣联记帐吗？红字发票的通知单还用入帐吗？如何处理？
请问：是用退回的发票的发票联和抵扣联记帐吗？红字发票的通知单还用入帐吗？如何处理？
用一份红字发票记账联做账
借：应收账款等科目（红字）
贷；主营业务收入（红字）
税费（红字）
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借：应收账款等科目
贷；主营业务收入
开具红字普通发票
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
扩展资料
开具红字增值税专用发票
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。
参考资料来源：百度百科－开具红字发票
用一份红字发票记账联做账
借：应收账款等科目（红字）
贷；主营业务收入（红字）
税费（红字）
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借：应收账款等科目
贷；主营业务收入
开具红字普通发票
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
扩展文件； 《发票会计资料大全》
因此，如单位在2014年4月30日前因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件需报送主管税务机关备案，2014年5月1日后因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件不再需报送主管税务机关备案。
会计录入：
用一份红字发票记账联做账
借：应收账款等科目（红字）
贷；主营业务收入（红字）
税费（红字）
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借：应收账款等科目
贷；主营业务收入
税费
借：应收账款等科目（红字）
贷；主营业务收入（红字）
税费（红字）
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借：应收账款等科目
贷；主营业务收入
税费
一红一篮正好冲销
红票通知单 退回的发票 红票存根 正确蓝字发票存根放在一起装订 以便以后检查
发生了错票 收回 怎么更正：开具红字发票 在开具正确蓝字发票 开具红字发票依据：税务红票通知单
很简单的问题本回答被提问者和网友采纳
红字借有关科目
红字贷主营业务收入
红字贷应交税金-应交增值税（销项税额） 的原始凭证
红字发票的通知单 应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。