用红字冲销多计提的增值税会计分录怎么做？

如题所述

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第1个回答 2020-02-17

1、用红字做一张和原分录一样的凭证冲销、冲销原凭证，然后做一张正确的凭证。
2、直接做一张红字凭证，冲销多计提的部分。

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多计提的增值税怎么处理答：企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录，也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下：借：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。或者红字冲销：借：应交税金—增值税（销项税额），贷：主营业务收入。

上年度多计提认证抵扣的增值税分录如何做?答：1、多提的增值税可以在下期少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提增值税的凭证.即:借:主营业务收入差额数贷:应交税金--增值税差额数(红字)或借:应交税金--增值税差额数贷:主营业务收入差额数2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证.增值税税率是指增值税应税产品的...

增值税多计提了怎么处理答：企业本月多计提了增值税，在下个月申报缴纳的时候，可以少计提部分税额，本月多计提的增值税可以在下月少提差额部分的税，也可以做冲销多提增值税的凭证，即会计分录如下：借：主营业务收入（差额数），贷：应交税费—应交增值税（差额数）(红字)。

如何冲减多计提增值税?答：1、做一张与上月计提时相同的会计分录，金额用红字即鼎。借：营业税金及附加-17 贷：应交税费－应交教育费附加　-17 2、也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加，不做本次调整。多提了增值税应怎样冲销没有关系的，把计提“应交税费”转到“营业外收入”科目就可以；如果已经交纳了，在...

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