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您好 老师 企业所得税汇算清缴有退税 不申请退税 怎么调平账面?
如题所述
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推荐答案 2020-11-25
企业所得税汇算清缴经审批的多缴退税,如不申请退款,可以申请抵税,即抵减下期的应纳税款。
所以,应交税费(企业所得税)账面上该多交余额,一般可不做账务处理,如进行调平处理,那么,可以做如下会计分录:
借:其他应收款(待抵退税)
贷:应交税费(企业所得税)
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