借款的实际本金如何确定

Question

如题所述

Answer 1

实务中有的出借人会在提供的借款本金中预先扣除部分或全部利息，一般把这种预先扣除利息的行为俗称“砍头息”，预先扣除利息主要两种情况：
一是预先扣除第一个月的利息，即扣除头息;
另外一种是预先扣除约定借款期内所有利息。
对于扣除头息的行为也是造成出现民间借贷纠纷多发的一个原因，因此最高人民法院在合同法第200条的基础上发布了《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第27条，该条文从法律上明确了对于出借人借款时预先扣除利息的处理原则，该条文可以从三方面理解：
(一)借条等债权凭证上写的借款金额一般应认定为本金。在民间借贷关系中，如借款合同、借据、收据、借条等债权凭证作为证据的，该证据中的写明本金数额的是初步认定借款本金的数额。
(二)利息不得在本金中预先扣除。借款的利息不得预先在本金中扣除，如果利息预先在本金中扣除的，则应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
(三)预先在本金中扣除利息的以实际出借金额认定本金并依此计算利息。借款本金是出借人出借的款项，用来孳生利息的原始资金。一般情况下出借人出借款项后目的是获得利息，借款人使用借款，利息只有出借人出借款项并经借款人占有使用以后才依约产生。出借人往往为了高额利息，将利息预先从本金中扣除之后再进行出借的，本质上变成了高利贷。所以如果借款人能够证实或者出借人认可利息已经中预先扣除的，那么本金也应当按照实际出借的金额认定。