财务会计经常会辞职,财务这方面老板如果让一个人干,每次费用报销单的审核最另人头痛,因为很多时候自己也不清楚报销单的填制规范。别急,今天我们就来聊聊费用报销单填制与审核注意事项。费用报销单的填制 1、年月日栏:报销单填写的日期。
2、报销部门栏:报销费用所在部门。
3、开支内容栏:根据费用报销清单,将同类费用合并计算填写。
日常报销的费用类别主要有:车费、住宿费、餐费、招待费、过路费、加油费、停车费、车辆维修费、通讯费、快递费、运杂费,另有偶尔发生费用如:加工费、材料费、工伤医疗费(要求简明扼要说明费用种类即可)
4、费用报销单上签字要齐全,要求:费用报销单上经办人、财务负责人、部门负责人均应签字。
5、报销单填写要规范,要求:
(1)小写金额与人民币符号之间不得有空格,不得连笔,正确写法￥大写金额无数字部分用零或?补齐。
(3)报销单上应用黑色或蓝色签字笔填写,字迹不得涂改,如有错误,需要重新填写。
(4)大写金额要求填写规范,无书写错误;大写数字示例:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。
(5)大写金额与小写金额要保持一致。
(6)严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数,简述费用内容或事由,力求整洁美观,不得随意涂改,项目要求填写完整。
报销单上的单位负责人签字不得遗漏,费用是否在预算内 1、费用报销单或差费报销单上,费用报销人、部门负责人、财务负责人都要签字。但是要说明的是,内控做的好不好并不是签字的人的多少来决定的,那些费用报销审批需要一长串领导签字的,多数情况下是前边领导签了,下一级的领导就接着签,是没有必要浪费这个精力与时间的。
2、费用是否在预算内,超预算与预算外费用有无特批。
三、报销原始单据的审核
1、收据上要求盖有销售方财务章。
2、发票上要盖有销售方发票专用章,并且与销售方名称一致。
3、根据出差申请单,核查出差的日期与地点是否与交通发票上的信息相符,车票是否有连号的或者时间重叠的,即符合日常的行程。
4、非机打车票要印有国税监制章,要有防伪识别码或水印。
5、差旅费报销包含的内容:交通费、市内交通费、住宿费、餐费(不包括宴请)、杂费(行李托运费、订票费)、出差补贴(无票据,现金发放)。与出差申请单对上。
费用报销单填写这些细节要注意1、内容不完整 费用报销单的完整性包括两部分,一个是项目的完整性,例如报销人员,报销部门、报销时间、报销项目、附件张数等都要填写到位,千万不要有遗漏。另一个是内容要完整,因为很多时候报销人在填写报销内容时,因为篇幅有限,所以内容写得较为简单。但是内容一定要简明扼要,防止出现歧义。
2、原始单据问题 有些人虽然单据填写得十分完美,但是最后却败给了原始单据的问题上。一般原始单据有两种,一种是合法收据,另外一种是正规发票。发票的审核虽然比较复杂,但是一般正规发票不会出现什么问题,财务人员最主要就是核对报销单和发票的信息是否一致,并且查看发票是否盖有的销售方发票专用章,并且核对名称是否一致,否则不得报销。完成这些操作并核实无误后,可以找领导签字报销。
3、涉及专票报销尽可能价税分离填写 长沙会计培训班提醒学员,报销过程中涉及到专票报销的,在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写,这样方便财务后期的账务处理。
4、附件中文件表单符合内部管理流程 这点要求至关重要,一定要告诉学员们,很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见,报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。