第1个回答 2018-02-17
“银行代扣上月增值税”属于当月交纳前期未交的增值税。其实“代扣”二字说错了。
一般纳税人值得注意的是,企业当月交纳当月的增值税,仍然通过“应交税费”一 应交增值税 一 已交税金,科目核算。
当月交纳以前各期未交的增值税,则通过“应交税费”一 未交增值税,科目核算,不通过“应交税费”一 应交增值税一已交税金,科目核算。
一般纳税人分录
“借”应缴税费-应交增值税-未交增值税
“贷”银行存款
小规模纳税人分录
“借”应缴税费-应交增值税
“贷”银行存款
第2个回答 推荐于2018-08-21
“银行代扣上月增值税”属于当月交纳前期未交的增值税。其实“代扣”二字说错了。
一般纳税人值得注意的是,企业当月交纳当月的增值税,仍然通过“应交税费”一 应交增值税 一 已交税金,科目核算。
当月交纳以前各期未交的增值税,则通过“应交税费”一 未交增值税,科目核算,不通过“应交税费”一 应交增值税一已交税金,科目核算。
一般纳税人分录
“借”应缴税费-应交增值税-未交增值税
“贷”银行存款
小规模纳税人分录
“借”应缴税费-应交增值税
“贷”银行存款本回答被网友采纳
第3个回答 2010-09-24
1、如果是一般纳税人
借:应缴税费-应交增值税-已交税金
贷:银行存款
2、如果是小规模纳税人
借:应缴税费-应交增值税
贷:银行存款
第4个回答 2010-09-25
借:应交税费——应交增值税——末交税金
贷:银行存款