A、财务部日常工作单据交接：
一、做好对接表，分清责任
出纳人员、会计人员可以自制如下一些表格，在当日下班前做好连表格及原始单据交下一对接人审核，审核无误后签字返回一份给递交人。
分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。
二、收款凭据要传递无
对于非ERP等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制。
三、原始单据上加盖印记
出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印记，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”等印记。
会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。这样，单据在移交的过程中就不容易出错。
B、财会人员离职工作交接
财会人员的离职交接工作，应该做好以下几点：
1、钱——出纳交接
新来的出纳务必要熟悉一下新单位出纳需做的工作；清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只有钱账相符，才可以交接；
清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接；
银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账余额核对相符；
未走账的原始单据如借条、发票、合同要交接好，千万不能漏，已经编制好的收付款记账凭证也要交接，现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳。
2、账——针对会计的交接
往来账的交接：交接清楚哪些欠款属于死账，经过领导同意后进行坏账处理；
三栏式明细账、多栏式明细账、库存商品明细账的交接都不能漏；
总账的交接：一定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账一致才可以交接；对于有的公司存在内外账的情况，都要做到账账相符，会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计。
3、税——针对企业专门的税务会计
增值税发票领购簿、金税盘、报税盘、尚未认证的进项发票都要整理好，交给新来的会计；将公司剩余的空白纳税申报表、国税的纳税申报密码、地税申报的密码、国地税联系人电话、国地税的纳税申报表也都要整理好，一并交给新来的会计。
公司每个月增值税税负率一般控制在多少，要交接给新来的会计，给他交代清楚，告诉新来的会计怎么来认证进项发票，勾选认证、现场认证、扫描认证。
4、物——办公用品、会计档案等
会计日常用的办公用品要交接给新来的会计：电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具；会计档案，如以前年度的凭证、账目、报表、合同等物，也要作为物体交接给新来的会计。财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码、有关印鉴也要做好交接工作。相关资质、证件的交接也不能遗漏。
5、人——财务部相关人员都要对接
新来的出纳、会计最好与人力资源、采购部门、销售部门、仓库部门、行政部门、管理层都简单对接下或者互相介绍下，以便日后工作好沟通。
离职工作交接注意事项
1、库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清；
2、有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接；
3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责；
4、银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符；
5、实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接.
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