购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?

Question

货上月已入库并已经销售了，款上月也已经付清，对方说上月给发票，但现在还没给，我上个月做的分录是，借：库存商品 贷：银行存款，现在仍没有收到发票要怎么处理？要不要冲回上个月的凭证？

Answer 1

应该暂估入库时肯定没有错的，但是你的分录有问题。应为：
1。入库时 借：库存商品
贷：应付账款/应付暂估
2。付款时 借：应付账款/X单位
贷：银行存款
3。收到发票时冲回第1分录，然后再做 借：库存商品
贷：应付账款/X单位

Answer 2

做挂帐处理
借：其他应收款
贷：银行存款
待发票到后，再做调整分录。
借：原材料
借：应交税金－应交增值税－进项税
贷：其他应收款

Answer 3

上月购货付款，未收到发票时作 借：预付账款 贷：银行存款
本月收到发票时作
借：库存商品 贷：预付账款
本月销售商品，开出发票时做
借：主营业务收入 贷：库存商品

Answer 4

未收到发票可以暂估入账，你的分录是对的，等到收到发票后再冲回，重新做分录。

Answer 5

当然要重回，否则不符合确认规则。