分录是不是这样:借:现金贷:主营业务收入 应交税费(销项) 借:应交税费(应交增值税----减免税额)贷:营业外收入(补贴收入) 申报的时候,是不是将不含税收入填到申报表的免税收入栏呢?
因为原材料是价税合计,但收入要计提13%税出来,申报时会造成成本高于收入,怎么办呢?
13%?那是一般纳税人的税率呢;再者,成本是根据收入结转的,怎么可能成本高于收入?