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红冲发票怎么做账
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推荐答案 2023-06-09
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,账务处理为:
借:银行存款(或应收账款)(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
企业的红冲发票,就是用红字冲减原来有误的分录,然后再重新开具正确的发票,重新入账。
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1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款
贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销...
红冲发票
一正一负不用
做账
么
答:
红冲发票
一正一负需要
做账
。1、销售方在开具红字发票前,需由购买方向国税局申请,并在获得批准后由销售方开具;销售方根据红字发票记账联,做相应的负数或红字分录以冲减原账目;2、购货方则需将已抵扣的增值税额做进项税额转出处理;3、未抵扣认证的发票,销售方需先申请红字发票,然后到税局开具红字...
冲红的
发票怎么做账
会计分录
答:
红冲发票会计分录如下:
借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)
。红冲发票是指
冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照国...
开红字
发票
后如何
做账
答:
应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录
;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.开具红字增值税专用发票怎么处理?
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