现金流量计算三个公式

Question

如题所述

Answer 1

现金流量计算三个公式如下：

1、净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税。

2、净现金流量=净利润+折旧

3、净现金流量=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧。

一、现金流量

现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。现金流问题可以扼杀那些原本可能存活下来的公司。利润不是现金，只是会计账务处理。

在一般情况下，投资决策中的现金流量通常指现金净流量(NCF)。这里，所谓的现金既指货币性资产，也可以指相关非货币性资产(如原材料、设备等)的变现价值。投资项目从整个经济寿命周期来看，大致可以分为三个时点阶段：投资期、营业期、终结期，现金流量的各个项目也可归属于各个时点阶段之中。

二、现金流量的特点

现金流无法凭直觉判断。不要试图用头脑计算，有销售并不必然意味你有钱，而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价。存货在转为销售成本前，你通常要先购买、付款再储存它。存货耗费现金。在销售前，你必须先购买你的产品或生产好它。很可能你刚开始销售产品，你的供货商已经在要求你付款。

这是个简单的经验规则，每多1块钱存货你就会少1块钱现金。营运资本是你最好的生存能力。技术上说，营运资本是一个会计词汇，代表你的流动资产减去流动负债后剩余的部分。实际操作上说，它是你可以用来支付运营成本和开支、等待客户还款前购买存货的银行存款。“应收账款”可以用四个字母表示。客户欠你的钱称为“应收账款”。