下列各项，属于现金流量表中现金及现金等价物的有（ ）。

Question

A.库存现金
B.其他货币资金
C.3个月内到期的债券投资
D.随时用于支付的银行存款

Answer 1

【答案】：A,B,C,D
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。通常包括三个月内到期的债券投资等。