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小规模2022年底增值税和附加税忘计提了,2023年一月份税金已缴纳,凭证该怎么做?
小规模纳税人,2022年底增值税和税金及附加忘计提了,2023年1月份增值税和附加税都已经缴纳,现在1月份补计提,我的凭证该怎么做?
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推荐答案 2023-12-26
按照小企业会计准则,应交增值税是不用计提的,其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
借:主营业务税金及附加(相关的城建税、教育费附加、地方教育费等)
贷:银行存款
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其他回答
第1个回答 2023-10-19
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
相似回答
22年
附加税忘计提了,
可以在23
年计提
吗
答:
可以。
2022年
附加
税的计提忘记
,到
2023年
菜想起来,属于超过了计提的时间,需要向税务局提出补交申请,所以22年
附加税忘计提了,
可以在23
年计提
。附加税是政府为营造良性经济发展环境,鼓励有益社会发展的企业和行业,减少损害社会利益的行业,而收取的一种税种。
二月打印
的一月份的
完税证明做账的时候
怎么
处理?
答:
您好,(8)税费在
1月份计提
次月
缴纳,
完
税凭证
可以作为
缴纳的凭证
附件,以
附加税
为例:1月份计提时,借:
税金及附加
贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 2
月份缴纳
时完税凭证可以作为附件,借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:...
2022怎么计提增值税和附加税
在一张
凭证
上吗
答:
2022年计提增值税和附加税不在一张凭证上
,增值税不用计提跟税金及附加无关,只有附加税需要计提,计入税金及附加这个科目。
小规模
纳税人,地
税税金
如何做帐?
答:
小规模
纳税人做账时,是需要写分录的。例如取得收入的会计分录是:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交
增值税
当季度销售收入达到9万元时,需要
计提附加税
等,会计分录是:借:
税金及附加
贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 ...
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