去年有一笔费用支出,多支出了500元,我应该怎么更正呢?请详细写下会计分录,谢谢!
我原凭证是
借:管理费用 3000元
贷:库存现金 3000元
最近查帐的时候发现应该是2500元。更正应该怎么更正呢?
能具体一点吗?我分录应该怎么写呢?蓝字写借:管理费用 500元。贷:库存现金500元。然后放到现在这个月份的凭证本中?
追答已经跨年了是吧,
如果金额较小可以当期进行调整,调整xxx号凭证
借:库存现金
贷:管理费用
如果金额较大那就通过以前年度损益调整
借:库存现金 500
贷:以前年度损益调整 500
借:以前年度损益调整 500*0.25
贷:应交税费——应交所得税 500*0.25
借:应交税费——应交所得税 500*0.25
贷:银行存款
借:以前年度损益调整 500-500*0.25
贷:利润分配——未分配利润 500-500*0.25
对于以前年度损益调整科目的调整,只适用于损益类科目