已销售未开票后补开票怎么处理?这个内容要先做无票收入，然后在将
红字凭证冲出上月月末未开票收入，之后再做蓝字凭证收入，这个
会计分录还是不难的，因此下文牛账网小编交大家这个解决方法，欢迎阅读!
已销售未开票后补开票怎么处理?
本月按照无票销售入账、申报、交税,下月补开发票,只在申报表上的"无票销售"栏内填制负数,在有发票销售栏填上补开发票的数据.如有新的开票数据,将补开票数据合计到一起.
已销售未开票后补开票怎么处理本月的未开票销售,申报时以不开发票收入申报.下月开发票后冲减
销售收入申报.下月补开发票后,申报时写申报说明,让专管员签字后,在申报表附表2上冲减申报的销售收入
上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
1、会计做账
先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入
2、申报
增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录?
无票收入
借:现金/
银行存款(无票)
货:
主营业务收入(无票)
货:
应交税费-应交税金-增值税(
销项税)(无票)
报税时,在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致.当你生成附表的时候,就在
增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏.
如果以后不开票就这样了
如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回
借:现金/银行存款(无票)
货:主营业务收入(无票)
货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)
同时,按开票金额做账如下:
借:现金/银行存款(开票)
货:主营业务收入(开票)
货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)
报税时:在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上.这就完事了.挺简单的
上文小编为大家介绍了已销售未开票后补开票怎么处理这个内容，上文有下个月开票和不开票的处理，大家可以根据每个公司的情况不一样去做账，更多相关资讯，敬请关注牛账网的更新!