子公司和母公司之间的往来帐余额怎么调整？

母公司账上挂着子公司应收账款10000，子公司账上挂着母公司应收账款10000
都要从对方收10000，这情况怎么调整，请说明分录

推荐答案 2019-11-19

1、母公司汇钱给子公司，
母公司分录：借：其他应收款
贷：银行存款
子公司分录：借：银行存款
贷：其他应付款（短期借款）
2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。如：
母公司分录：借：其他应收款--代发工资 3000
贷：银行存款 3000
子公司分录：
借：应付工资 3000
贷：其他应付款--母公司代垫工资 2885
其他应付款--代扣代缴个人所得税 115

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母子公司资金往来怎么处理答：借：银行存款，贷：其他应付款。如果是子公司借款给母公司，站在母公司的角度账务处理是，借：银行存款，贷：其他应付款。站在子公司的角度账务处理是，借：其他应收款，贷：银行存款。

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母公司与子公司内部往来的账务处理答：1、母公司汇钱给子公司 母公司分录：借：其他应收款贷：银行存款子公司分录：借：银行存款贷：其他应付款（短期借款）2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。如：母公司分录：借：其他应收款--代发工资贷...

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