商品明细过多，超出票面行数，开具发票的办法如下：
1、拆分多张发票打印：每张按票面可打印行数录入商品开具发票并打印，直至全部开具完毕；
2、相同属性或者相似用途、类别的货物，没有核算到规格等要求时，共用一个商品货物名称；
3、在开票系统内利用“发票清单”，开具详细的发票明细。
发票清单是增值税发票开票系统，专门为货物商品明细较多的发票准备。当货物明细超过八行时，可以利用发票清单开具明细。单页发票清单最大开具25行明细，且发票清单不受张数的限制，可以在发票票面金额内填写完整的明细清单。
发票清单的填写流程如下：
1、登陆税控发票填开系统；
2、点击发票填开，并选择
专票还是
普票，核对发票代码和号码；
3、依次填写受票人名称、
税号、地址电话、
开户行账号；
4、选择含税或者不含税开具方法；
5、点击右上角“清单”按钮，依次填写货物名称、规格、单位、数量单价、金额等信息；
6、填写完清单，相关金额、税金会自动汇总在增值税发票票面上；
7、正常打印发票和发票清单，开具发票专用章即可。
在开具发票时要注意以下几点：
1、销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象；
2、整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁；
3、开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；
4、填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认
营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票；
5、销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具；
6、销货方使用
电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。