冲帐会计分录怎么做

Question

公司之前用银行存款付了一笔汽油款28000元。接到回银行回单的做的会计分录是：借：管理费用—汽油款 贷：银行存款。
后来发票开过来了，填了一张费用报销单用来冲帐。请问这笔会计分录怎么做？？

Answer 1

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款 

借：期间费用 

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

Answer 2

发票没回来前：
借：其他应付款（预付账款）
贷：银行存款
发票回来后：
借：管理费用
贷：其他应付款（预付账款）
你原来做的那笔不对，可以用红字冲掉重新做。本回答被网友采纳

Answer 3

发票开过来,填一张费用报销单附在先前的凭证后即可。

Answer 4

Answer 5