由于身上的现金7049元,少于报销单据的金额7713元,所以就先还了7049元给报销人,还欠664元,日记账的余额就变成了-664元了,要怎么登入现金日记账呢?
一.现金日记账余额出现负数应马上对帐;现金日记账余额为负数是不正常的。造成的原因可能有:
现金收入凭证未及时入账,如提款的现金支票款提回后未及时入账;
登帐错误,少登现金收入数,多登现金支出数,都会导致余额异常;
出纳是否存在垫付现金未入账等情况;
二.月末实在找不到现金短款的原因,可能出纳应自讨腰包,补上这现金缺口了,如果短款金额较大,应上报财务主管,等待处理意见。