一般纳税人转小规模后 这6笔会计处理应怎么做

Question

如题所述

Answer 1

会计处理一：
符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前留抵增值税假如3万元，应做进项税额转出，计入公司成本费用。
借：原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等 30 000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 30 000
会计处理二：
符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前未交增值税假如3万元，建议应转入“应交税费——应交增值税”。
借：应交税费——未交增值税 30 000
贷：应交税费——应交增值税 30 000
会计处理三：
符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前待认证进项税额假如是3万元，应转入计入公司成本费用。
借：原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等 30 000
贷：应交税费——待认证进项税额 30 000
会计处理四：
符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前待抵扣的40%进项税额假如是3万元，应转入计入公司资产。
借：固定资产/在建工程等 30 000
贷：应交税费——待抵扣进项税额 30 000
会计处理五：
符合条件的一般纳税人转为小规模后，之前未缴纳的实行简易计税的增值税假如3万元，建议应转入“应交税费——应交增值税”。
借：应交税费——简易计税 30 000
贷：应交税费——应交增值税 30 000
会计处理六：
符合条件的一般纳税人转为小规模，之前当月已交纳的应交增值税假如3万元，应转入“应交税费——应交增值税”。
借：应交税费——应交增值税 30 000
贷：应交税费——应交增值税（已交税金） 30 000