广东美的电器股份有限公司2010年度财务报表附注
取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
(4) 11月10日，本公司控股子公司广东美芝精密制造有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
(5) 2008 年12 月29 日，本公司控股子公司广东美的商用空调设备有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
(6) 2008 年12 月16 日，本公司控股子公司广东美的制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
(7)美的集团武汉制冷设备有限公司为外商投资生产型企业，位于武汉市经济技术开发区，享受“两免三减半”的税收优惠。本年度为第四个获利年度，根据武汉市两税合一过渡期的税率政策，本年按11%税率作所得税纳税准备。
2008 年12 月30 日，本公司控股子公司美的集团武汉制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。
(8)合肥美的荣事达电冰箱有限公司为外商投资生产型企业，享受 “两免三减半”税收优惠。本年为第四个获利年度，本年按税率作所得税纳税准备。
2008 年12 月29 日，本公司控股子公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。
(9) 月19日，合肥荣事达洗衣设备制造有限公司被评为高新技术企业，本年按15%的税率作所得税纳税准备。
(10)重庆美的通用制冷设备有限公司为外商投资生产型企业，享受 “两免三减半”税收优惠。本年为第五个获利年度，本年按税率作所得税纳税准备。
2008 年12 月30 日，本公司控股子公司重庆美的通用制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。
(11)2008 年12 月29 日，合肥华凌股份有限公司和广东美的集团芜湖制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
(12) 年3 月4 日，无锡小天鹅股份有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
(13)2009 年3 月4 日，无锡小天鹅股份有限公司下属无锡小天鹅通用电器有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
(14)2009 年5月，无锡小天鹅股份有限公司下属无锡飞翎电子有限公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。本年按15%税率作所得税纳税准备。
根据相关规定，企业获得高新技术企业后三年内(含2008年)，执行15%所得税税率(根据《^关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，原享受企业所得税“两免三减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。
3.房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 4.个人所得税
员工个人所得税及分配给公众股的现金股利中所含个人所得税由本公司代为扣缴。
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四、 企业合并及合并财务报表(金额单位：人民币千元)
(一)子公司情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
(续上表)
(续上表)
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2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
(续上表)
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3、其他子公司
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(续上表)
(续上表)
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(续上表)
(二)报告期内合并范围的变化
新纳入合并范围的公司
(1)2010年4月，本公司控股子公司广州华凌空调设备有限公司出资人民币100,千元设立芜湖美智空调设备有限公司，注册资本人民币100,千元;
(2)2010年3月，本公司与佛山市美的材料供应有限公司共同出资设立合肥美的材料供应有限公司，注册资本为人民币130,千元。其中，本公司出资人民币117,千元,占注册资本的90%,佛山市美的材料供应有限公司出资人民币13,千元,占注册资本的10%;
(3)2010年3月，本公司控股子公司美的电器(新加坡)贸易有限公司出资人民币千 元设立美的电器(荷兰)贸易有限公司;
(4)2010年6月，本公司与美的电器(新加坡)贸易有限公司共同出资设立广州美的华凌冰箱有限公司，注册资本为人民币200,千元。其中，本公司出资人民币150,千元,占注册资本的75%,美的电器(新加坡)贸易有限公司出资7,千美元,折合人民币50,千元,占注册资本的25%;
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(5)2010年6月, 本公司控股子公司广州华凌空调设备有限公司与美的电器(新加坡)贸易有限公司共同出资设立广州华凌制冷设备有限公司，注册资本为人民币200,千元。其中，广州华凌空调设备有限公司出资人民币150,千元,占注册资本的75%,美的电器(新加坡)贸易有限公司出资7,千美元,折合人民币50,千元,占注册资本的25%;
(6)2010年9月,本公司与美的电器(新加坡)贸易有限公司共同设立安徽美芝压缩机有限公司，注册资本为人民币50,千元。其中，本公司出资人民币47,千元,占注册资本的95%,美的电器(新加坡)贸易有限公司出资千美元,折人民币2,千元,占注册资本的5%;
(7)2010年10月, 本公司与佛山市美的空调工业投资有限公司共同出资设立合肥美的暖通设备有限公司，注册资本为人民币150,千元。其中，本公司出资人民币135,千元,占注册资本的90%,佛山市美的空调工业投资有限公司出资人民币15,千元,占注册资本的10%。
(8)2010年10月,本公司与美的电器(新加坡)贸易有限公司设立安徽美芝精密制造有限公司，注册资本为人民币300,千元。其中，本公司出资人民币285,千元,占注册资本的95%,美的电器(新加坡)贸易有限公司出资2,千美元,折人民币15,千元,占注册资本的5%;
(三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本报告期合并财务报表中所包含的境外经营实体主要财务报表项目的折算汇率为：资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，即1美元=元人民币。所有者权益项目(除未分配利润项目外)采用发生时的即期汇率折算，损益表和现金流量表采用发生日的即期汇率折算，即1美元=元人民币。 五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
本报告期不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。
截至2010年12月31日止，银行存款中存放于美的集团财务有限公司的款项为人民币244,千元。
其他货币资金年末余额主要为银行承兑汇票保证金存款。
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(二) 交易性金融资产
衍生金融工具期末余额系尚未交割的远期外汇合约所产生的公允价值变动收益。 本报告期衍生金融工具期末余额较年初余额大幅增长，主要系交易头寸增加所致。
(三) 应收票据
(四) 应收账款
(1)应收账款按类别分析列示如下：
其中，外币列示如下:
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
(2)本年实际核销的应收账款情况
(3)本报告期应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。其他关联方款项详见附注七、(三)。
(4)年末应收账款前五名单位列示如下：
(五) 预付款项
(1)预付款项按账龄分析列示如下：
(2)本报告期预付款项期末余额较年初余额大幅增加，主要系预付材料款及工程设备款增加所致。 (3)年末预付款项前五名单位列示如下：
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(4)本报告期预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的和其他关联方欠款。
(六) 其他应收款
(1)其他应收款按类别分析列示如下:
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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(2)本年实际核销的其他应收款情况
(3)本报告期其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款和其他关联方欠款。
(4)其他应收款前五名客户余额列示如下：
(七) 存货
(1)存货分类列示如下：
(2)本报告期存货期末余额较年初余额增加，主要系产销规模增长,备货增加所致。 (3)各项存货跌价准备的增减变动情况：
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(4)存货跌价准备计提依据与转回情况
(八) 其他流动资产
套期保证金系本公司为规避原材料价格波动风险而购买期货合同的已开仓保证金。套期工具人民币20,千元为该等期货合同的浮动盈亏。截至2010年12月31日止，本公司持仓期货合同金额为人民币202,千元。
其他流动资产年末余额较年初余额大幅增长，主要系待摊费用中一年内摊销的模具增加所致。
(九) 可供出售金融资产
可供出售金融资产系本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司所持有的股票。
(十) 对联营企业投资
本公司主要联营企业相关信息列示如下：
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1.本公司对马来西亚合资公司财务和经营无决策权与实质控制权，未将其纳入合并财务报表范围;
2.本期本公司之控股子公司美的电器(新加坡)贸易有限公司新设MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD;
3.本期本公司之控股子公司美的电器(新加坡)贸易有限公司新设 PLANET INDONESIA。本公司对 PLANET INDONESIA财务和经营无决策权与实质控制权，未将其纳入合并财务报表范围;
4. 本期本公司之控股子公司美的电器(荷兰)有限公司与联合技术控股有限公司签署股权转让协议,以美元57,千元受让其持有的Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing 的股权。
(十一) 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下：
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(续上表)
本报告期长期股权投资年末余额较年初余额增加，主要是本期新增对Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturing Co.投资所致。
(十二) 投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
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(2)本年计提的折旧和摊销额为人民币25,千元，本年减少额系将投资性房地产转入固定资产，以及处置部分投资性房地产。
(3)本年增加的投资性房地产主要是本公司总部大楼落成并投入使用，其中部分面积对美的集团有限公司其他单位出租所致。
(4)本公司年末投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。 (十三) 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
本年计提的折旧额为人民币748,千元。
本年在建工程转入固定资产的原价为人民币1,285,千元。本年减少的固定资产主要是对部分固定资产报废处理所致。
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本报告期固定资产年末余额较年初余额增加,主要系本公司总部大楼转固所致。 (十四) 在建工程
(1)在建工程分项列示如下：
其他工程中主要系新建房产项目、空调技改项目等。
(2)重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
(续上表)
(3)本报告期在建工程期末余额较年初余额增加，主要系非公开发行募集资金投资项目预先以自有资金投入所致。
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(4)本公司年末在建工程的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。 (十五) 无形资产
本年摊销额为人民币34,千元。本公司年末无形资产的可收回金额不低于其账面价值，毋
需计提减值准备。
(十六) 商誉
经测算，上述商誉的账面价值所对应的资产组或资产组组合没有发生减值的情形，毋需计提商誉减值准备。
(十七) 长期待摊费用
本报告期长期待摊费用期末余额较年初余额增加，主要系模具增加引致所致。 (十八) 递延所得税资产与递延所得税负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
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(十九) 资产减值准备
(二十) 短期借款
本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司以保证金人民币9,千元作银行融资质押，取得短期借款人民币9,千元。
本公司控股子公司美的电器(BVI)有限公司以备用信用证为担保，取得汇丰银行短期借款16,000千美元。
本公司及本公司控股子公司以评估值人民币1,850,千元的“美的”商标权及评估值为人民币975,千元的厂房及土地为抵押，取得中国银行股份有限公司佛山分行贸易融资人民币54,千元。本公司控股子公司以评估值人民币102,千元的合肥华凌工业园厂区土地及房产为抵押，取得中国工商银行股份有限公司合肥汇通支行贸易融资人民币17,千元。
本报告期短期借款期末余额较年初余额增加，主要系担保借款增加引致所致。
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(二十一) 交易性金融负债
交易性金融负债年末余额系本公司运用远期外汇合约规避汇率波动风险而产生公允价值变动损失。
(二十二) 应付票据
本报告期应付票据期末余额较年初余额增加，主要系采购规模增长及较多采用票据结算增加引致所致。
(二十三) 应付账款
本报告期应付账款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。其他关联方款项详见附注七、(三)。
(二十四) 预收款项
本报告期预收款项年末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东和其他关联方款项。
截至2010年12月31日止，预收款项年末余额中无一年以上的大额预收款项。
本报告期预收款项期末余额较年初余额增加，主要系市场行情向好，购货方预付货款增加所致。
(二十五) 应付职工薪酬
本报告期应付职工薪酬期末余额较年初余额增加，主要系劳动力成本上升所致。
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(二十六) 应交税费
本报告期应交税费年末余额较年初余额大幅减少，主要是增值税进项税增加所致。
(二十七) 应付股利
(二十八) 其他应付款
本报告期其他应付款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项，其他关联方款项详见附注七、(三)
截至2010年12月31日止，其他应付款年末余额中无一年以上的大额应付款项。 (二十九) 其他流动负债
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