工资没缴税，年终奖的个税就不能退？

Question

如题所述

Answer 1

个税退税是近期的热点，公众号后台和各个微信里都收到了大家“热情洋溢”的咨询。由于很多重复的问题，今天lolo选了10个粉丝问得比较多的问题回复大家，有同样疑问的胖友们可以来看看~
1.为什么我要退税的金额跟我年交的个税金额不一样？
问这个问题的粉丝们，是没有搞清楚汇算清缴的含义。
通俗来说，汇算清缴就是指在年度终了后，重新按照全年的综合所得收入额来计算全年的应缴税额。能退的就退，该补的就补。
但能退税不代表能退全额，否则就变成了不用交税了。举例子来说可能更清晰(以下数字仅为理解所用，不作实际参考)。
退税金额=全年预扣预缴金额
lolo每个月的工资扣完五险一金后不用交个税了，但是在外接私活，一共接了5次，每次按照劳务报酬来交税。但全年的综合所得收入额(工资+劳务报酬)并没有超过6万，所以按照税率档次来说，lolo其实不用交税，因此在进行汇算清缴的时候，可以申请把那5次的劳务报酬预扣预缴的个税给退回来。
退税金额≠全年预扣预缴金额
lolo每个月的工资要预扣预缴个税，一年下来假设交了100块;另外，去年接过5次私活，收入较多，交的个税也比工资收入的预扣预缴金额要多得多(众所周知劳务报酬所得的个税预扣率比工资薪金所得要高)，劳务报酬一共交了500块个税。但是年度汇算清缴的时候一算，发现全年的综合所得收入额(工资+劳务报酬)并没有达到10%预扣率的档次，那么此时按照对应的个税预扣率来交税，算出应该交300块钱就行，那么就可以申请退200块的税。
2.一定要有受雇单位才能申报个税汇算清缴吗?我去年没有工资薪金所得，只有特许权所得，还能申报吗？
个税汇算清缴，可以由个人自行申报，也可以个人委托相关的代理机构来办理，如需受雇单位申报，那么应当在四月底前和所在单位确认相关事宜。不管你是自由职业者还是目前待业无受雇单位，都可以自行申报或者委托第三方机构来申报。
3.请问，个税的汇算清缴，工资没缴税，年终奖交的税是不是不能退？
我们知道只有综合所得的部分才需要做汇算清缴，综合所得包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得。早在2018年税总局就有文件通知，年终奖可以选择是否并入当年综合所得。
大家可以自行计算哪种计税方式更节税。如果不并入当年综合所得单独计税的，不属于年度汇算清缴的范畴。
按月换算后的综合所得税率表
级数
全月应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过3000元的
3
0
2
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过12000元至25000元的部分
20
1410
4
超过25000元至35000元的部分
25
2660
5
超过35000元至55000元的部分
30
4410
6
超过55000元至80000元的部分
35
7160
7
超过80000元的部分
45
15160
4.关于个税汇算清缴，年的奖金在1月发的，是在今年还是在明年汇算清缴？
1月发放奖金，税款所属期是1月，因此这笔收入是在明年的时候进行汇算清缴。我们在税总发布的《年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引》也可以看到相关回复：
5.我在个税APP查到我没有取得的收入，该怎么办？
这还不是个例，在网上搜索一下也有相关新闻：
在税总发布的《年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引》里提到，如果单位冒用纳税人身份信息申报收入的，纳税人可以自行删除记录，删除后，该项收入不纳入年度汇算清缴范围;也可以选择申诉。
深空网提醒大家，首先要确认这笔收入不是你的真实收入哦。如果把真实收入删除以逃避纳税的话，会影响纳税信用甚至承担法律责任。如果你是自由职业者，收入来源较多的，可以跟发放不明收入的企业确认，避免双方不必要的麻烦。
6.关于个税汇算清缴，应纳税额-已交税额=0，提交申报之后没有显示应退税额，返回查询应退税额是0元，是哪里填错了吗？
汇算清缴中的应纳税额是计算当期应当缴纳的金额，应纳税额=(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数;
应纳税额-已预缴税额=0，就是不退税也不补税。
7.我年已预缴个税了，为什么在申报的时候显示已缴税额为0呢？
首先，可以跟公司的人事或财务负责人沟通确认是否已进行个税代扣代缴和申报工作，如果确认无误的话，建议咨询税局处理。
8.请问，什么样的健康险可以抵税呢?我应该从哪里获悉我买的保险可以抵税呢？
财税【2017】39号文《财政部国家税务总局保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》对商业健康险的个税税前扣除进行了规定，个人购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品以及的保险单上含有“税优识别码”的商业健康保险。带有“税优识别码”商业健康险保单。
9.我如果放弃退税后，还可以重新申请退税吗？
在规定期限内可以重新申请。
10.怎么知道退税是否成功？
如果提示“XX年XX月XX日国库处理完成，请关注退税到账情况”即为退税成功。