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递延所得税和汇算清缴是一样的吗
如题所述
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推荐答案 2023-09-10
不一样。根据查询中国会计网显示,递延所得税不在汇算清缴做,只体现在账务处理中。有坏账准备100万,汇算清缴的时候纳税调增,增加应交税费应交所得税,账务处理还要确认递延所得税,借所得税费用负数。所以,递延所得税和汇算清缴不一样。
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汇算清缴
要冲
递延所得税吗
答:
汇算清缴不需要冲销递延所得税
。如果有补交企业所得税,这样做分录,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—企业所得税。借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款。借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
请财务会计高手帮忙 有关
递延所得税
资产
和汇算清缴
答:
1,是B分录。很明显,在年底进行应纳所得税调整时涉及到所得税费用抵扣时是在计算出“所得税费用”时才进行的,而不是“应交所得税”,所得税费用=当期所得税+
递延所得税
,而递延所得税=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额。2,原则上是按实际发生的计提的坏账损失来抵扣...
...调整损益时为什么有时是应交税费,有时
递延所得税
,这两者分别啥...
答:
日后事项 如果发生在汇算清缴之前 就为应交税费。如果发生在汇算清缴之后 就为 递延所得税
。调整应交税费,是因为日后事项的调整对以确认应交的税费构成了影响,所以要调整应交税费。递延所得税资产(负债)是由于日后事项的调整造成了某些项目账面价值和计税基础之间的差额发生了变化,所以要调整递延说得...
计提
递延所得税
时为什么还要冲减所得税费用?
答:
所以
汇算清缴的
时候有可能要补税,补完税等你以后资产报废清理了在扣除,相当于现在多交税了 以后少缴税 。以后少交的这部分税就是
递延所得税
资产 同时贷所得税费用。如果你在19年的征期内就把这个资产的实际处理掉了 那么就不存在税会差异了 那么就不需要计提递延所得税了。
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