退休时哪个养老金高，看的不是企业缴纳还是个人缴纳，而在于你的缴费基数，缴费年限，退休时的社会平均工资这三项基本要素。
有些人总觉得企业缴纳的社保待遇更好，其实就养老金来说，企业社保和个人缴纳灵活就业社保，其实同属于城镇职工社保，养老金计算公式是一样的。
而企业社保比个人缴纳灵活就业社保要多交三项保险：工伤、生育、失业，所以灵活就业社保比企业社保好的地方在于养老保险的缴费比例更低，更优惠，同样基数缴费，灵活就业社保更省钱！
为什么企业缴纳和个人缴纳，养老金计算是一样的
为什么社保费全额个人承担的话，灵活就业社保更划算
为什么企业缴纳社保和个人缴纳灵活就业社保，养老金计算其实是一样的？
一、影响养老金的三大要素：
1. 影响养老金的三大要素是：缴费基数，缴费年限，退休时的社会平均工资。
2. 举例说明
王阿姨和李阿姨，年龄一样，都是青岛的。
王阿姨在企业工作，社保缴费基数是4000元，李阿姨是灵活就业，社保缴费基数也是4000元。
两个人都是从35岁开始缴纳社保，因为青岛这边灵活就业也是50岁退休的。所以两个人的退休时间也是一样的。
那么，他俩退休时的养老金怎么计算呢？
1）个人账户金额
企业缴纳社保计入个人账户8%，灵活就业社保进入个人账户也是8%。
所以王阿姨和李阿姨的个人账户金额是一样的。
假设两人15年来都是以4000为基数，则俩人个人账户金额都是：4000×8%×12×15=57600元。
50岁退休，个人账户计发月数为195个月。
个人养老金：57600/195=295.38元
2）基础养老金
因为两人都是在青岛同一年退休，所以上年度社会平均工资是相同的。
因为两人的缴费基数都是4000元，所以两人的缴费系数也是相同的。
两人的缴费年限都是15年。
所以两个人的基础养老金也是相同的。
基础养老金：（以2019年社平工资5449元为例）：（5449+4000）/2×15×1%=708.67元
合计养老金：1004.05元（因历年社会平均工资是变动的，此结果仅供参考）
小结：根据养老金计算公式，王阿姨和李阿姨个人账户养老金和基础养老金都是一样的，所以二人退休后领取的养老金金额是一样的。
为什么社保费全额个人承担的话，缴纳灵活就业社保更划算？
一、缴费比例不同，但是计入个人账户的比例相同
。
1. 企业缴纳社保养老保险缴费比例为单位16%，个人8%，合计为24%。
仍然以4000为基数，即4000×24%=960元/月
2. 个人缴纳灵活就业社保，养老保险只缴纳20%。 4000×20%=800元/月
3. 计入个人账户都是百分之八，即4000×8%=320元。
8%以外的部分都流入社会，纳入社会统筹了。
所以：同样的缴费基数，灵活就业社保更省钱，但是计入个人账户的金额是一样的。
二、缴费险种不同
1. 企业缴纳的社保是5项保险，包括养老，医疗，生育，失业，工伤。
灵活就业社保缴纳的是两项保险，养老和医疗。
2. 另外三项保险所占的缴费比例：
失业保险0.7%，工伤保险0.18%，生育保险1.5%，合计2.38%。
仍然以4000为基数，4000×2.38%=95.20元
小结：公司缴纳社保，多缴纳这三项保险，合计费用为95.20元。但是可以多享受这三项待遇。
写在最后的话
综上所述，经过分析比较，同样以4000为缴费基数的话，两个相同年龄的人缴纳15年的话，公司缴纳社保比个人缴纳灵活就业社保多交的费用为160元+95.2元=255.20元/月。
但是两个人的养老金是一样的。
换句话说，如果是全额个人承担社保费的话，每月缴纳相同的金额，灵活就业社保比企业缴纳社保领取的养老金更高些。
缴纳基本养老保险存在两种情况，一种是以企业参保方式缴纳15年，另一种是自己以灵活就业人员方式缴费15年。
实际上法律规定是严谨的，在企业工作只能以企业参保方式参加。灵活就业人员没有固定参保企业的，可以自己缴费。灵活就业人员缴费要自己承担全部社会保险费。
不过，毕竟我们现在的用工主体越来越多，个体工商户、普通个人企业都可以参加社保。自己不想参加灵活就业人员上班，找个亲戚朋友的公司挂靠一下还是可以的。因此，人们就会面临着多种选择。很多人就想比较一下，在企业缴纳社保15年，养老金待遇会不会跟灵活就业人员缴纳社保15年有差别呢？
2005年，国家出台了《关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定》，改革了基本养老金的计发办法。近年来，人们参保缴费形成的养老金待遇，只包括基础养老金和个人账户养老金。不过，对于国发1997年26号文件实施前参加工作的，可以对以前的缴费年限额外计发过渡性养老金。
基础养老金和个人账户养老金的计算公式全国统一。
（1）基础养老金分析
基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
基础养老金跟三个因素有关：社平工资、缴费指数、缴费年限。一个地方缴费15年退休，可能不同的只有缴费指数。
缴费指数，实际上等于当年的缴费基数除以当年的社平缴费基数。缴费基数的范围在60%的社平缴费基数到300%之间，特殊情况，比如从异地转移过来，可以突破上下限。其实，现在灵活就业人员多数接触过这个缴费指数，因为人们称它为缴费档次。
绝大多数人参保为了省钱期间都是选择60%的最低缴费档次，不管是企业职工养老保险还是灵活就业人员参保，缴费15年基础养老金都只能领取12%的退休上年度社会平均工资。
参保方式不同，相同缴费基数，不同缴费比例。60%的缴费基数，在企业缴费和灵活就业人员缴费钱数可不一样。企业缴费要缴纳职工本人缴费基数的8%，用人单位16%（2016年5月才开始实施），再加上医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险，累计缴费比例一般能够达到35%甚至40%。
灵活就业人员参保并不一样，他们可以单选养老保险，也可以养老医疗一起缴。多数地方为了照顾灵活就业人员，一般要求他们按照20%的缴费比例缴纳，比企业养老保险降低了4%。医疗保险，一些地区允许他们缴纳没有个人账户的医疗保险，或者不缴2%的个人部分。因此，灵活就业人员缴费钱数要少得多。
所以，从投入产出角度来讲，参加灵活就业人员社保更划算。
（2）个人账户养老金分析
个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户养老金跟个人账户余额和退休年龄有关系。退休年龄对于一个人来说无法选择，大家多数是50~60岁退休。50岁个人账户计发月数是195个月、55岁是170个月、60岁是139个月。
个人账户的余额主要跟划入个人账户的钱数和记账利息有关。我们只要缴纳养老保险，每月都会按照缴费基数的8%划入，然后根据每年国家公布的记账利率记发利息。
所以，根本上个人账户养老金在相同缴费年限的情况下，还是跟缴费基数有关。
不管我们在企业参保，还是个人缴纳灵活就业人员保险。只要缴费基数相同，未来我们的养老金待遇就会一样。
难道企业参保就多花钱了吗？企业参保实际上是国家要求企业的强制义务，个人通过虚构社保关系的行为参加社会保险本身就属于不合法的。不过企业参保女性一般是50岁退休，另外还有额外的生育、失业和工伤保险保障，所以两种保险还是有所不同的。
在企业缴纳15年社保和个人缴纳15年社保，退休时哪个养老金高？其实这没有什么可比性，在同等缴费基数、缴费年限，同一个有地方办理退休，养老金是没有差别的。下面是我的个人观点。
第一，企业缴费和个人缴费的差别。
假如这事情发生在同一个人身上，分别是企业缴费和个人缴费，在同等缴费基数的情况下，在同一个地方办理退休，在缴费年限都是15年的情况下，养老金是没有任何差别的。但是个人缴纳的费用差别很大。比如缴费15年，平均缴费基数都是5000元。
如果是企业缴费，总体的缴费比例为24%，企业缴费的由企业承担了16%,个人只承担缴费比例的8%，每月个人从工资中扣除400元，每年只缴纳养老保险费用4800元，缴费15年需要承担养老保险费用72000元，这72000元就是个人账户的资金；但是如果个人缴费，需要全额承担养老保险的缴费金额，个人缴费是按照20%的缴费比例来缴纳养老保险，每月需要承担养老保险费用1000元，每年需要承担12000元，缴费15年需要承担养老保险费用180000元，但是记入个人账户的比例仍然只有8%，也就是72000元。也就是说个人缴费比单位缴费个人需要多缴纳养老保险费用108000元，这就是单位缴费的好处。
第二，在同一个地方办理退休时，养老金没有差别。
假如是在同一个地方办理退休，两者的缴费年限和个人账户资金余额都是一样的。在养老金计算时都是按照基础养老金和个人账户养老金来计算。基础养老金都是按照当地上一年度职工社会平均工资、本人平均缴费指数工资的平均值来作为计发基础养老金的基数，每缴费一年发给1%的基础养老金，二者的基础养老金是一样的。例如退休前一年当地的职工平均工资为8000元，那么二者的平均值6500元，缴费15年的基础养老金为975元，两个人完全是一样的；个人账户养老金由于两人都是72000元，而且都是按照60周岁来办理退休，那么每月的基础养老金都是518元。基础养老金加个人账户养老金，每月的养老金总额为1493元。当然这个养老金计算时，没有考虑个人账户的利息收入，两人的利息收入也是一样的。
第三，两人的投资回收期差别比较大。
根据上面的举例，虽然两人每月的养老金都为1493元，但是作为企业缴费的职工，由于15年只缴纳了72000元，但是每年可以领取养老金17916元，只需要4年多一点就可以收回自己所缴纳的养老保险费用；但是个人缴费的人员，15年缴纳了养老保险180000元，每年同样只领取17915元，需要10年左右才能收回所缴纳的养老保险费用，这个差别是非常巨大的。也就是说，企业缴纳的社保的职工，65岁以后所领取的养老金基本上就是免费的，但是作为个人缴费的，需要70岁左右开始才能免费领取养老金。所以作为在岗职工还是占有很大的优势。
在企业缴费15年和个人缴费15年，在缴费基数、缴费年限、退休年龄、退休地点相同的情况下，养老金是没有任何差距的，但是个人缴费的人员，缴费15年需要多承担社保费用10万元以上，投资回收期要多6年左右，这就是企业缴费和个人缴费之间存在的巨大差别。所以尽量找工作上班，比个人缴费是具有更大的成本优势的。
在企业缴纳了15年的社保，和个人缴纳15年的社保，退休的时候，哪种人的养老金更高呢？
第一：国家规定
《中华人民共和国社会保险法》规定：参加城镇职工养老保险人员退休时按月领养老金，是根据个人累计缴费年限、缴费记入个人账户金额、当地职工平均工资、城镇人口平均预期寿命等因素确定的，养老金的计算办法是一套统一的公式，起决定性作用的是缴费基数和缴费年限，体现的原则是“多缴多得、长缴多得”
第二：退休规定
职工正常退休年龄是：男年满60周岁，女年满50周岁，而个人缴费参照灵活就业人员退休女同志要年满55周岁，养老保险同样都是最低缴费基数15年，达到缴费年限和年龄要求，到时可以领取最低退休养老金，医疗保险缴费都是：男25年，女20年，达到缴费年限和退休年龄，可以终身享受医疗保险待遇
第三：企业职工
企业必须为职工投保，这是国家的强制性规定，需要投五险，除养老、医疗外，还有工伤、生育、失业保险，企业职工的缴费基数，是根据其上一年度的年收入确定的，最低限是60％的社平工资，最高限是300％的社平工资
第四：个人缴纳
个人缴纳灵活就业人员社保，由于无法确定个人年收入，一般是按照规定的比例确定缴费基数，比如60％、80％、100％……300％，也可以养老保险和医疗保险一起投，个人缴纳社保主要有二项，养老保险和医疗保险，同时您转为灵活就业人员参保，缴费标准主要看上年度个人缴费基数，最终确定缴费额度
第五：同一地区
如是同一地区又都是15年的话，企业和个人交养老保险费，那就看哪个的缴费基数高，缴费基数高养老金就高，政策规定，企业为职工缴费按本人的工资收入为基数，个人缴费则以当地平均工资的60%--100%作为自愿选择，所以多数企业缴费高于个人缴费，企业职工退休的养老金髙于个人缴费退休的养老金
第六：举例说明
如果两个人，甲是在职参加职工基本养老保险的，乙是以灵活就业人员身份参加的职工基本养老保险的，只要这两个人在一个参保统筹区，参保缴费年限一样，记入个人账户的金额一样，性别一样，退休日期一样，社保局为他俩退休时确定的按月领取的养老金肯定是一样的
最后，不管是什么情况，都需要根据自己当地的实际规定来操作，希望大家都能维护好自己的合法权益！
社保的缴纳事关养老金。最近有粉丝问社保专家思之想之，在企业缴纳15年社保，和个人缴纳15年社保相比，退休时哪个养老金更高？
我们都知道，企业在职人员必须缴纳社保，养老保险个人缴费比例是8%，单位缴费比例20%。
而没有工作单位的个人也可以灵活就业者身份参加职工养老保险，不过全部的钱都要自己负担了，缴费基数是当地的职工平均工资，缴费比例是20%，其中8%纳入到个人养老金账户，其余充入养老保险统筹账户。
个人参加职工养老保险，养老金待遇是按照企业职工养老金待遇计算方法计算的。
那么在同一个地方缴纳养老保险，哪一种缴纳方式拿到的养老金比较高呢？
举个例子，假设企业职工老王，灵活就业者老李，15年缴纳的养老保险费同样都是花了5万元。而5万元全部存入老王养老金个人账户，而存入老李个人账户养老金只有2万元，其余3万元都纳入统筹账户了。
来看下两人的个人账户养老金，两人都是60岁退休，对应的养老金个人账户计发月数都是139个月。
老王拿到的个人账户养老金部分是5万÷139个月=360元。
老李拿到的个人账户养老金部分是2万÷139个月=144元。
养老金包括基础养老金，这里我们就不计算了，因为光是计算个人账户养老金，企业职工的养老金水平就比个人高很多。
也就是说，在同一个地区，在企业缴纳15年社保，和个人缴纳15年社保相比，在花费钱数相同的情况下，肯定是企业职工的退休养老金更高些。
当然了，如果说个人经济条件很好，钱比较多，缴纳养老保险选择最高档次，那么最后拿到的养老金也会超过一般企业职工的养老金。因为个人参加养老保险，同样是多交多得，长交多得。