我想请教的是，员工工资谈的时候是到手3500，然后每月给500奖金，试用期2800，

Question

8月入职的，试用期一个月，然后社保是个人189，公司567，公积金300，
这样的话，我的会计做账怎么做，1、试用期（8月）的会计分录怎么做？包括社保公积金部分。2、正式录用（9月）时，怎么做？新手会计，请写详细一点，谢谢

Answer 1

工作核算是核算公司为员工支付的所有款项，不管如何谈，如果没有支付，则不需要确认为费用。
以你举例的数字来说，试用期2800+500=3300元，这个是应付工资，另外还有567+300=867元是公司在工资外为这个员工支付的，所以总工资费用是3300+867=4167元
所以分录：
一、计提工资
借：管理费用 3300
贷：应付职工薪酬-工资 3300
二、计提公司负担的社保
借：管理费用 867
贷：应付职工薪酬-社保
三、代扣个人负担社保
借：应付职工薪酬-工资 189
贷：应付职工薪酬-社保 189
四，发放工资
借：应付职工薪酬-工资 3111（3300扣掉个人社保后实发工资）
贷：现金 3111
五、缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 1056（公司负担的867加上个人的189）
贷：现金 1056

正式录用后做法相同，只是金额不同而已。金额的变化取决于工资的变化 和社保的变化。按上面相同的原理去核算就可以了。