我们公司营业执照上的注册资本是3万元,但以前的会计第一个月做账时却这样做了一笔:
借:银行存款 3
其他应收款-股东名字 7
贷:实收资本 10
紧接着做了第二笔这样的分录:
收到现金实收资本,
借:现金 7
贷:其他应收款-股东名字 7
这样就把公司的实收资本做成了十万元,在账上体现为公司增资了,而实际却没有,公司验资报告上也是3万元。现在企业开始工商年检了,从去年到今年的报表上都是实收资本10万,我该怎么办啊?
这样会不会对企业年检造成不好的影响啊?希望您能告诉我下该怎么处理?
我知道是账目做的不对,应该是以前的兼职老会计把公司的注册资本记错成10万了吧?我问我们老板,他们说没有再用现金进行投资啊。是做错的账,错的我都不知道他为什么这样做。我现在可以做凭证去冲减吧。直接把那两张凭证用红字冲掉,再做张正确的:
借:银行存款 3
贷:实收资本 3
然后这个月的财务报表上也相应减少了实收资本。这样应该行不?税务什么的问起来能说过去不?