销售的会计分录

Question

一个工厂在月初卖了1000个毛巾给A公司,一个毛巾3快钱 ,A公司月末打了3000快钱给工厂
这个分录怎么做 税金怎么算的??

Answer 1

1、月初卖出的时候凭销售发票
a:如果是一般纳税人做如下会计分录
借：应收账款--A公司 3000
贷：主营业务收入 2490
贷： 应交税金-应交增值税-销项 税 510

b：如果是小规模纳税人分录如下
借： 应收账款--A公司 3000
贷：主营业务收入 3000

2、月末收到销售款时
借：银行存款 3000
贷：应收账款 3000

3、提取税金时
a：一般纳税人
借：主营业务税金及附加 561
贷：应缴税费--应交增值税--销项税 510
贷：应交税费--应交城建税 35.7
贷：应交税费--应交教育费 15.3

b：如果是小规模纳税人就要注意不能按销售收入来作为计税的依据，而是转换成不含税金额做为计税依据即：3000/1.03*3%=2912.62元

借：主营业务税金及附加 96.12
贷：应交税费--应交增值税 87.38
贷：应交税费--应交城建税 6.12
贷：应交税费--应交教育费 2.62

Answer 2

借：主营业务收入
2880
销售费用80
应交税金：489.60
贷：银行存款3449.60
我这是做的含税的
要是不含税的话
直接做成：借：主营业务收入：2880
销售费用
80
贷：银行存款：2960

Answer 3

一般售价都是含税价，如果你公司是一般纳税人，那么税率是17%，税金为
（3000/1+17%）*17%
如果是小规模纳税人税金为（3000/1+3%）*3%

Answer 4

借：银行存款（现金）

贷：主营业务收入 2490
应交税金|应交增值税|销项 510 17%的增值税

Answer 5

楼主开发票了吗？是一般纳税人，开的有增值税专用发票，发票上就有写收入和增值税额