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    • 小规模纳税人自己拿钱去税务局开具的劳务费发票，产生的增值税金可以计入应交税费吗？如何做分录，谢谢

    如题所述

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    推荐答案   2016-06-03
    可以的，
    借：应缴税费---应交增值税
    贷：库存现金（银行存款）
    其实，自己到税务局开具发票，所缴纳的税款就是预交税款。月底企业计算增值税以后，可以抵减当月应交增值税的。追问

    我公司开的劳务费发票是进自己公司的帐目，发票金额是20000，计入成本。我是这样做帐的，借营业成本:20000，借应交税费--应交增值税600，贷现金：20600.
    请问这样做，对吗？

    追答

    按照你的描述，应该是接受劳务没有发票，想进账自己去税金开票，这样的话，你单位到税局开票所支付的税金是不允许抵减增值税的，属于代对方垫付税金，只能计入营业外支出科目
    ，综上所述，你上面的分录不正确。
    借：营业成本
    借：营业外支出
    贷：库存现金

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